THUẾ - KẾ TOÁN

Hướng dẫn sử dụng HTKK và ETax để cung cấp thông tin thuế TNCN đã nộp thay

Chuyên viên pháp lý Kiều Diễm

09:32 01/03/25

Dưới đây là hướng dẫn sử dụng HTKK và ETax để cung cấp thông tin thuế TNCN đã nộp thay ban hành kèm theo Công văn 828/TCT-KK ngày 25/02/2025 của Tổng cục Thuế.

>> Toàn bộ 06 công việc kế toán, nhân sự doanh nghiệp cần làm trong tháng 03/2025

>> Hướng dẫn cung cấp thông tin số thuế TNCN đã nộp thay theo Công văn 828/TCT-KK năm 2025

1. Hướng dẫn sử dụng HTKK và ETax để cung cấp thông tin thuế TNCN đã nộp thay

Căn cứ quy trình tổ chức chi trả thu nhập cung cấp thông tin ban hành kèm theo Công văn 828/TCT-KK ngày 25/02/2025, quy trình tổ chức chi trả thu nhập cung cấp thông tin về số thuế TNCN đã nộp thay cho từng cá nhân được thực hiện qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế sau khi hoàn thành nộp thuế. Cụ thể quy trình gồm 2 bước sau:

Bước 1: Tổ chức chi trả thu nhập lập và kết xuất file danh sách chi tiết số thuế TNCN đã nộp cho từng cá nhân định dạng XML trên hệ thống hỗ trợ kê khai HTKK

Lưu ý: Hệ thống HTKK hỗ trợ người nộp thuế import file Excel danh sách chi tiết).

Bước 2: Tổ chức chi trả thu nhập đăng nhập vào hệ thống eTax thực hiện:

Tại chức năng Nộp thuế: Người nộp thuế chọn chức năng Tra cứu giấy nộp tiền (chứng từ nộp NSNN) và thực hiện gửi file danh sách chi tiết XML theo chứng từ nộp NSNN.

Lưu ý một số tình huống sau:

- Trường hợp người nộp thuế tra cứu chưa thấy giấy nộp tiền thì người nộp thuế chọn Chức năng cung cấp thông tin số tiền thuế TNCN nộp thay XML và thực hiện gửi file danh sách chi tiết XML theo các thông tin chứng từ đã nộp NSNN.

- Trường hợp Tổ chức chi trả thu nhập chưa được cấp tài khoản giao dịch thuế điện tử thì thực hiện đăng ký cấp tài khoản theo quy định tại Điều 10 Thông tư 19/2021/TT-BTC (hoặc thực hiện đăng nhập bằng tài khoản định danh VNIED và kích hoạt tài khoản thuế điện tử theo hướng dẫn của ứng dụng).

Sau khi hoàn thành 2 bước trên, cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế thực hiện tiếp nhận thông tin. Trường hợp, sau khi tiếp nhận nếu phát hiện thông tin cung cấp có sai sót thì cơ quan thuế thực hiện thông báo cụ thể về thông tin lỗi và lý do lỗi để tổ chức chỉ trà thu nhập cung cấp lại thông tin.

Tải về File tài liệu Hướng dẫn sử dụng HTKK và ETax để cung cấp thông tin thuế TNCN đã nộp thay dưới đây:

File tài liệu Hướng dẫn sử dụng HTKK và ETax để cung cấp thông tin thuế TNCN đã nộp thay kèm ảnh minh họa

Hướng dẫn sử dụng HTKK và ETax để cung cấp thông tin thuế TNCN đã nộp thay

(Ảnh minh họa - Nguồn Internet)

2. Một số lưu ý khi sử dụng HTKK và ETax để cung cấp thông tin thuế TNCN đã nộp thay

(i) Cổng ETax sẽ kiểm tra các thông tin sau:

- Số chứng từ trên file cung cấp thông tin khớp với số chứng tử của giấy nộp tiền.

- Tổng số tiền nộp thay cho từng cá nhân trên file thông tin cung cấp phải bằng tổng tiền thuế thu nhập cá nhân tổ chức chi trả đã nộp trên chứng tử nộp NSNN.

(ii) Mỗi chứng từ nộp ngân sách Nhà nước người nộp thuế lập một file thông tin cung cấp tương ứng, Cơ quan thuế sử dụng file thông tin cung cấp của tổ chức chi trả thu nhập có ngày lập gửi, lần gửi sau cùng;

(iii) Trường hợp tổ chức trả thu nhập có phát sinh số thuế TNCN đã nộp thừa và sử dụng bù trừ cho kỳ tính thuế tiếp theo tương ứng với chứng từ nộp ngân sách Nhà nước nêu trên, thì tổ chức thực hiện xác định số thuế bù trừ cho các cá nhân.

(iv) Trường hợp cả nhân có thu nhập chưa thực hiện đăng ký thuế, đề nghị thực hiện đăng ký thuế theo quy định.

3. Các thông tin tổ chức chi trả thu nhập phải cung cấp theo Công văn 828/TCT-KK năm 2025

Công văn 828/TCT-KK năm 2025, tổ chức chỉ trả thu nhập lập và gửi thông tin chi tiết số tiền thuế TNCN đã nộp thay cho từng cá nhân theo chứng tử nộp thuế TNCN, bao gồm các thông tin sau:

- Thông tin chung của chứng từ nộp ngân sách nhà nước.

- Thông tin chi tiết của từng cá nhân được khấu trừ nộp thay như :

+ Mã số thuế.

+ Tên người nộp thuế.

+ Số tiền thuế đã khấu trừ.

+ Số tiền đã nộp ngân sách nhà nước.

+ Số thuế đã nộp thừa kỷ trước được bù trừ (nếu có).

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.